航信财税大学堂高级研修班第七期培训开班,诚邀您参加!


 

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        营改增后,配套的税收政策不断出台,政策的种种变化给企业的实务操作造成巨大的冲击,增值税、企业所得税、会计处理不是一回事,企业一旦对于重要的税收政策理解、执行不到位,就会产生巨大的税务风险。为此航天信息于2016年11月24日-25日开设《营改增后增值税与企业所得税实务操作与重点难点分析》高级财税培训班,特邀财税专家章从大老师讲授增值税与企业所得税两大税种当中的实务重点与难点,课程实用性强,案例新颖,帮助企业有效降低税务风险。欢迎您到会参加!。

 

【课程背景】 :200811日起新的企业所得税法开始实施,200911日起增值税转型改革拉开帷幕,201651日起营改增在全国如火如荼地全面铺开。为了适应以上主要税种改革的需要,配套的税收政策不断出台;为了应对复杂的国内国际形势,税法作为国家调控经济的重要杠杆也是朝令夕改。政策的种种变化给企业的实务操作造成巨大的冲击,企业一旦对于重要的税收政策理解、执行不到位,就会产生巨大的税务风险。为此,如何有效解决增值税与企业所得税实务操作中的重点难点问题成为困扰企业财务人员的一道挥之不去的阴霾?本课程正是基于以上的需求而开发。

【讲师介绍】 :
特聘请:财税专家-章从大
章从大,世界华人讲师500强,中国人民大学工商管理硕士(MBA),中国注册会计师(CPA),注册税务师(CPT),中国目前唯一纵横“财税管理、人力资源、战略管理”三大领域的“三栖”实战派管理专家与著名培训师,中国财税课程生动化、形象化第一人。章从大老师目前为中国总裁培训网、中华培训网、成功在线网、阿里巴巴直播室、国家发展与改革委员会“畅讲中国”组委会、聚成华企在线商学院、中国管理科学学会纳税筹划师论证项目、中国企业联合会财务主管论证项目特聘讲师,国富经济研究院特聘教授,清华大学财务总监班特聘讲师。
培训收益
1)掌握营改增对于营改增企业实务操作带来的影响及其税务风险管控的技巧与方法;
2)掌握供应商营改增对于企业产生的冲击与影响及其税务风险管控的技巧与方法;
3) 掌握增值税实务操作中重点难点的正确处理方法,并在理解、吃透政策的基础上,创造性地整合与使用政策进行纳税筹划,最大限度地降低企业的税收成本;
4)掌握企业所得税实务操作中重点难点的视同销售的正确处理方法,并进行相关业务的纳税筹划,提升企业的整体盈利;
培训地点
  乌鲁木齐市南湖宏大广场-苏商酒店6
培训时间】:
11月24日-25日
【报名咨询】:
  舒宏   18999914251
培训收费:单次课程费用----1100元/人(两天现场培训、专家现场咨询、培训教材资料、会议接待等)
信心服务云平台报名,立享900元/人
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课程大纲
系统讲授增值税与企业所得税两大税种当中的实务重点与难点,课程实用性强,案例新颖。讲师通过生动新颖的案例,以深入浅出的形式,将专业性颇强的课程转化为大众化的经典课程,帮助企业有效降低税务风险,同时通过有效的纳税筹划,最大程度地提升企业整体盈利。
第一部分:营改增实务操作与重点难点分析及其税务风险管控
一、营改增的纳税人与扣缴义务人
1)纳税人的一般规定                           2)纳税人的特殊规定
3)纳税人的分类以及管理规定            4扣缴义务人及其相关案例分析与讨论
5)合并纳税                                         6)纳税人身份筹划案例讨论与分析
二、营改增的征税范围
(一)销售服务
1)交通运输服务                         2)邮政服务
3)电信服务                                4建筑服务
5)金融服务                                6)现代服务
7)生活服务
(二)销售无形资产
(三)销售不动产
(四)征税范围重点、难点解析
1)非营业活动                                          2)有偿
3)境内销售的含义及其相关规定             4)视同销售
5)兼营                                                     6)不征收增值税项目
7)关于销售额的特殊规定                        8)销售使用过的固定资产
(五)征税范围纳税筹划案例讨论与分析
三、税率与征收率
(一)税率
1)零税率                                    2)6%税率
3)11%税率                                417%税率
(二)征收率
(三)税率与征收率纳税筹划案例讨论与分析
四、应纳税额的计算
(一)一般性规定
1)一般计税方法                                          2)简易计税方法
3)扣缴义务人扣缴税款的计算方法             4)计税方法纳税筹划案例研讨
(二)一般计税方法
1)销项税额                                               2)进项税额及其抵扣
3)增值税专用发票的特殊规定                  4)莫衷一是的进项税问题及风险分析
(三)简易计税方法
1)应纳税额的计算                                          2)销售额的计算
3)一般纳税人特殊业务的简易计税规定          4)利用简易计税纳税筹划案例
五、销售额的确定
1)价外费用的概念与相关案例分析              2)计量标准问题:人民币OR外币
3)兼营与混合销售                                       4)不同销售方式的政策规定与纳税筹划
5)需要核定的情况以及核定销售额的方法
六、纳税义务、扣缴义务发生时间和纳税地点的规定
1)纳税义务发生时间                           2)扣缴义务人扣缴义务发生时间
3)纳税地点                                         4)纳税期限
5)利用纳税义务发生时间以及纳税期限纳税筹划案例
七、税收减免的处理与过渡期政策衔接
1)放弃免税、减税权的规定                      2)起征点与免征额的区分与案例分析
3)免征增值税项目                                    4)增值税即征即退
5)扣减增值税规定                                    6)过渡期政策衔接
八、跨境行为适用增值税零税率与免税政策的规定
1)增值税零税率                                      2)增值税免税
九、总结与提高—纳税筹划的六大平台与七大技术手段
1)纳税筹划的六大平台                         2)纳税筹划的七大技术手段
总结:1)营改增对营改增企业以及原有增值税纳税人的影响及其对策建议
      2)税收管理的最高境界不仅仅是了解政策,防范与管理税务风险,而是需要我们创造性地整合与使用政策,进行纳税筹划
第二部分:增值税实务操作与重点难点分析及其税务风险管控
一、销项税额
1)销售额的一般规定                         2)需要换算的情形
3)核定销售额                                    4)特殊销售
5)包装物押金计税问题
二、进项税额
1)进项税额的含义                              2)准予抵扣的进项税额
3)不得抵扣的进项税额                       4)进项税额的转出
三、应纳税额的计算
1)销项税额时间界定                                 2)进项税额抵扣时限
3)销项税额与进项税额的扣减                 4)进项税额不足抵扣的处理
5)一般纳税人注销时存货及留抵税额的处理     6)欠缴增值税、又有留抵税额的处理
总结与讨论:增值税纳税筹划与改革趋势探讨
第三部分:企业所得税实务操作
一、纳税义务人与征税对象
1)居民企业                               2)非居民企业
3)无限纳税义务与有限纳税义务
二、收入总额的确定
1)一般收入的确认                               2)特殊收入的确认
3)处置资产收入的确认                        4)相关收入实现的确认
5)不征税收入与免税收入
三、扣除原则与范围
1)扣除五项原则                                2)扣除项目的范围
3)扣除项目及其标准                         4)不得扣除项目
5)亏损弥补
四、资产的所得税处理
1)固定资产的税务处理                       2)生物资产的税务处理
3)无形资产的税务处理                       4)长期待摊费用的税务处理
5)存货的税务处理                               6)投资资产的税务处理
7)资产损失的扣除与相关证据             8)税法与会计差异的处理
五、应纳税额的计算
1)应纳税额计算公式                              2)计算应纳税所得额的两种方法
3)境外所得抵扣税额的计算                   4)居民企业核定征收应纳税额的计算
六、税收优惠
1)免征与减征优惠                             2)高新技术企业优惠
3)小型微利企业优惠                         4)加计扣除优惠
5)创投企业优惠                             6)加速折旧优惠
7)减计收入优惠                            8)税额抵免优惠
9)民族自治地方优惠                        10)非居民企业优惠
11)部分行业优惠                           12)西部大开发优惠
13)过渡期优惠   .......                  
总结与讨论:企业所得税纳税筹划与改革趋势探讨

 

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